تحليل التدفقات النقدية

الهدف العام للورشة

المحاور الرئيسية للورشة

 مستخدمو القوائم المالية

• المستثمرون الحاليون والمرتقبون , المقرضون الحاليون والمرتقبون , الموردون , العملاء والموظفون
• طبيعة المعلومات التي يمكن إنتاجها بواسطة المحاسبة المالية.
• أهداف القوائم المالية
• محدودية استخدام القوائم المالية

أساليب إعداد قوائم التدفقات النقدية

• لمحة تاريخية عن قوائم التدفق النقدي
• أهمية تحليل التدفق النقدي
• إعداد قوائم التدفق النقدي ( الطريقة المباشرة والطريقة غير المباشرة )

 نسب التدفق النقدي

• نسب الربحية من التدفق النقدي
• نسب تغطية الفوائد من التدفق النقدي
• معدل خدمة الديون من التدفق النقدي

تحليل كفاية التدفق النقدي لخدمة الديون

• التدفق النقدي السليم وتقييم القدرة على خدمة الدين
• المصادر البديلة للنقدية اللازمة لخدمة الدين

تقدير احتمالات التدفق النقدي في المستقبل

• الاحتمالات المستقبلية
• أهداف تقدير احتمالات التدفق النقدي
• فائدة التدفقات المستقبلية
• خطوات عملية تقدير احتمالات التدفق النقدي

 طرق تقدير رقم المبيعات المستقبلية

• طريقة نسبة الزيادة في حجم الصناعة
•  طريقة حصة السوق  
• طريقة معدل التشغيل

إعداد القوائم المالية التقديرية

• قائمة الدخل بطريقة التنسيب إلى المبيعات
• قائمة المركز المالي بطريقة التنسيب إلى المبيعات

الموازنة النقدية

• إعداد الموازنة النقدية  
• متطلبات أعداد الموازنة النقدية

احتمالات التدفق النقدي بافتراض عدم النمو

• الافتراضات الأولية ( عدم وجود تضخم – ثبات الأصول – تكاليف الصيانة – حصص الأرباح )
•  الخطوات العملية لإعداد القوائم المالية التقديرية