تحليل التدفقات النقدية
الهدف العام للورشة
تزويد المشاركين بطرق وأساليب إعداد وتحليل قوائم التدفقات النقدية واستخداماتها في مجال منح الائتمان، وفي المجالات الأخرى
المحاور الرئيسية للورشة
مستخدمو القوائم المالية
- المستثمرون الحاليون والمرتقبون , المقرضون الحاليون والمرتقبون , الموردون , العملاء والموظفون
- طبيعة المعلومات التي يمكن إنتاجها بواسطة المحاسبة المالية.
- أهداف القوائم المالية
- محدودية استخدام القوائم المالية
أساليب إعداد قوائم التدفقات النقدية
- لمحة تاريخية عن قوائم التدفق النقدي
- أهمية تحليل التدفق النقدي
- إعداد قوائم التدفق النقدي ( الطريقة المباشرة والطريقة غير المباشرة )
نسب التدفق النقدي
- نسب الربحية من التدفق النقدي
- نسب تغطية الفوائد من التدفق النقدي
- معدل خدمة الديون من التدفق النقدي
تحليل كفاية التدفق النقدي لخدمة الديون
- التدفق النقدي السليم وتقييم القدرة على خدمة الدين
- المصادر البديلة للنقدية اللازمة لخدمة الدين
تقدير احتمالات التدفق النقدي في المستقبل
- الاحتمالات المستقبلية
- أهداف تقدير احتمالات التدفق النقدي
- فائدة التدفقات المستقبلية
- خطوات عملية تقدير احتمالات التدفق النقدي
طرق تقدير رقم المبيعات المستقبلية
- طريقة نسبة الزيادة في حجم الصناعة
- طريقة حصة السوق
- طريقة معدل التشغيل
إعداد القوائم المالية التقديرية
- قائمة الدخل بطريقة التنسيب إلى المبيعات
- قائمة المركز المالي بطريقة التنسيب إلى المبيعات
الموازنة النقدية
- إعداد الموازنة النقدية
- متطلبات أعداد الموازنة النقدية
احتمالات التدفق النقدي بافتراض عدم النمو
- الافتراضات الأولية ( عدم وجود تضخم – ثبات الأصول – تكاليف الصيانة – حصص الأرباح )
- الخطوات العملية لإعداد القوائم المالية التقديرية